2025/26税收框架：审查的新时代
英国税务海关总署 (HMRC) 的 2025/26 税改法案显著收紧了对加密货币投资者的监管。根据一项调查，年度资本利得税 (CGT) 免税额度减半至 3,000 英镑，导致更多个人被纳入应税范围。
英国加密税指南 指南指出，与此同时，加密货币处置的资本利得税税率（CGT）将自2024年10月30日起上调至：基本税率纳税人18%，高税率纳税人24%。指南补充道，这些变化，加上自2025年4月起强制在自我评估纳税申报表中报告所有加密货币交易的规定，标志着加密货币将被视为传统资产类别。HMRC 表示，这项“督促信”活动将在 2024-25 年间针对 65,000 名英国投资者，凸显了其缩小合规差距的意图。
Cointelegraph 报道 到 2026 年，经合组织的加密资产报告框架 (CARF) 将授予 HMRC 直接访问交易所数据的权限，包括交易细节和个人身份信息，这将进一步削弱匿名性，正如 区块链委员会文章 例如，文章指出，即使 3,000 英镑的收益也会引发纳税义务，小规模交易者没有机会逃避审查。
未来的不确定性：CARF及未来
虽然2025年的改革方案现已成为法律，但2025年后的不确定性依然巨大。2026年实施的CARF将对加密货币交易所施加严格的报告义务，这
战略资产配置：平衡风险与合规
为了应对这种环境，投资者必须双重关注多元化和主动合规。
跨监管平台的多元化:英国金融行为监管局 (FCA) 提出的加密货币交易、托管和质押制度强调“同样的风险，同样的监管结果”，正如
CFA 协会博客 投资者越来越多地转向受监管的平台，例如克拉普金融和CoinShares International，提供结构化投资组合管理、安全托管和自动化合规工具， CryptoDaily 综述 。这些平台在符合 FCA 期望的同时，降低了运营风险。时机和税收损失收获:随着资本利得税（CGT）免税额降至 3,000 英镑，策略性地选择资产出售时机变得至关重要。在收入较低的年份出售加密货币以保持在较低的税率等级是一项关键策略，正如
布洛克皮特 的税务指南 指南补充道，税收损失收割——出售表现不佳的资产以抵消收益——可以进一步减少负债。例如，一位收益为5,000英镑的投资者可以出售一项亏损2,000英镑的资产，从而获得3,000英镑的应税收益。赠礼和慈善捐赠:该指南指出，将加密货币转移给配偶或同居伴侣仍可免税，接收者可以利用其3000英镑的免税额度。同样，将增值的加密货币捐赠给慈善机构，其市场价值可从应税收入中扣除，既节省了税收，又产生了社会效益。
风险缓解：工具和专业知识
合规工具如Blockpit和科因利英国加密税指南指出，自动化损益计算和英国税务海关总署（HMRC）报告，减少人工错误。指南建议，对于复杂的情况，咨询具有加密专业知识的税务专业人士至关重要。此外，金融制裁实施办公室的
OFSI 威胁评估 强调需要采取基于风险的方法来遵守制裁，特别是对于跨境交易。结论
英国的加密货币税制正在向与传统金融持平的方向发展，但仍存在不确定性。投资者必须在监管合规与战略配置之间取得平衡，利用受监管的平台、高效的税收策略以及专家指导。随着英国税务海关总署（HMRC）监管力度的加强，积极主动的适应将成为在这个充满活力的市场中取得长期成功的基石。
